부동산 증여신고 (2019.08.05)

늘 바쁘신 세무행정에 수고가 많으십니다주택을 증여할때 주택 증여가액을 공시가격으로 하면 되는지 궁금합니다.고맙습니다.

증여세
증여세 절세

국세상담센터

질문: 부동산 증여신고 (2019.08.05)

늘 바쁘신 세무행정에 수고가 많으십니다

주택을 증여할때 주택 증여가액을 공시가격으로 하면 되는지 궁금합니다.

고맙습니다.


답변: 부동산 증여신고 (2019-08-06)











재산분야(양도, 상증, 종부) 문의가 급증하여 상담이 지연되고 있습니다.

국세상담센터는 관련 법규정과 해석사례 등을 제공하여 판단에 도움을 드리고자 하고 있으나, 최근 세무대리인 등의 사전의견을 구하는 상담이 급격히 증가됨으로써, 세법지식이 없는 납세자들에게 상담을 제공하는데 차질이 발생되고 있습니다.

세무대리인등 세무전문가들께서는 “상담사례검색 바로가기”와 “국세법령정보시스템 바로가기”를 활용하시어, 세법지식이 없는 납세자들이 우선 상담을 받을 수 있도록 배려하여 주시길 당부드립니다.

안녕하십니까?



귀 상담의 경우 증여재산가액은 시가에 의하여 평가하여야하나 시가를 확인하기 어려운 경우에는 기준시가로 평가할 수 있으며 개별주택가격은 홈택스-조회/발급-기준시가조회를 선택하여 조회할수 있습니다.



* 항상 건강과 행복이 가득하시길 기원합니다. 감사합니다.


○ 출처 : 국세상담센터

※ 국세상담센터의 답변내용은 법적효력이 있는 유권해석이 아니므로, 세금신고 및 조세불복 등의 증거자료로서의 효력은 없습니다.

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증여재산공제 (2019.08.12)

안녕하세요.현재 아파트를 어머니와 자녀 3명이 공동소유하고 있습니다.어머니의 지분은 3/9, 자녀는 각각 2/9씩입니다.이 경우 자녀 3명의 지분을 동시에 모두 어머니께 증여하려고 합니다.그 전에 자녀들이 어머니께 증여한 내역은 없습니다.증여세 신고시 증여재산공제는 자녀 1명당 각각 5천만원씩 가능한가요?아니면 총 5천만원의 증여재산공제가 가능하여 자녀 1명당 각각 5천만원의 1/3씩 증여재산공제가 가능한가요?감사합니다

부모와 전세계약을 체결하는 경우 증여세 과제문제 드립니다. (2019.07.26)

안녕하세요.증여관련 문의드립니다.입주예정인 제 소유인 아파트에 부보님과 전세계약을 하여 부모님이 사시는 경우 증여세 문제가 발생하는지 여부 문의드립니다.(전세금은 집주인인 제 이름으로된 통장으로 수령하고 부모님과 저와 부동산계약서를 작성하고 주민센터에서 확정일자 받을 계획임)(시세는 입주시점 금액으로 함)감사합니다.

부모님 부동산 담보 대출을 대신 상환하는 경우 증여세 과세 여부 (2015.01.05)

1.사실관계>구체적으로 기재<ㅁ 부친이 시가 3억원 가량의 아파트를 보유하고 있고 이를 담보로 2억원 가량의 채무가 있습니다.ㅁ 부친은 경제활동이 없어 상환 능력이 부족하여 차남이 대출을 상환하고자 합니다.ㅁ 금리 등의 이점과 용이한 관리를 위해 차남 명의로 대출을 새로 받아 기존 대출을 상환할 계획입니다.2.질의사항ㅁ 위의 경우 아들 명의로 대출을 받아 아버지의 대출을 상환하는 경우 증여로 보아야 하나요?ㅁ 참고 - 대출을 상환하는 조건으로 해당 부동산을 차남에게 양도할 계획이 있으나 현재 사정상 아들에게로의 부동산 명의 이전은 다소 곤란한 상태이며, - 추후 해당 부동산은 차남에게 상속할 것을 유언으로 남겨 공증받고자 합니다. 즉 부친 사망 시점에 부동산을 상속받게 될때 해당 부동산이 담보된 부친 명의의 채무를 차남이 상속 이전에 미리 상환할 경우 부친에게로의 증여로 간주되어 증여세가 부과될까요?답변 부탁드립니다.

부모님 대출을 자녀가 대신 상환하고 추후에 돌려받고자 합니다. (2015.02.05)

1.사실관계<구체적으로 기재>현재 부모님께서 아파트 5억시세의 아파트에서 대출이 1.5 억 정도 있는상황에서 제가 9천9백만원 정도 대출을 선 상환해드리려고 합니다.현재는 부모와 따로 살고 있는 상황입니다.(현거주지 주소 : 제주도 / 부모거주지주소 : 부천)2.질의사항추후에 제가 다시 부모님께 상환해드린 9천 9백만원을 다시 돌려 받으려고 할때..증여세가 발생하는지 여부에 대해서 알고 싶습니다.또는, 발생하지 않도록 하기 위해서 제가 취해야할 조치에 대해서알고자 합니다...그리고 대신 상환해 드린 조건으로부모님께서 현 1부금융권 예금 이자(2.0%)를 쳐서매월 이자를 입금해주시겠다고 하시는데요...이럴경우 문제의 소지가 있는지도 알고 싶습니다.이후 돈을 돌려받을때..총 제가 부모님께 받는 금액이 1억을 초과하게 되는 점이발생하는 것이 문제가 될까요..?

자녀에게 증여하고 자녀(수증자)가 증여자를 대신해 지급했을때 증여세 관련 문의 (2015.03.10)

안녕하세요.며칠전 제가 자녀에게 현금 5천만원을 주고 아직 증여세 신고는 하지 않았습니다.그런데, 저의 명의로 부동산 매수로 인해 제가 돈이 필요하게 되었습니다. 제가 자녀에게 준 5천만원과 그동안 자녀가 벌은 4천만원을 합해 모두 9천만원을 자녀가 직접 부동산 매도자에게 자녀이름으로 송금을 하였습니다. 따라서 자녀에게 준 돈을 제가 사용하였기에 자녀에게 4천만원만 갚으면 된다고 생각됩니다. 이런 경우 자녀에게 주었던 5천만원에 대해 증여신고 여부를 묻고 싶습니다.

미성년 자녀에게 예금 증여 신고 방법 (2015.03.19)

안녕하세요?만9세, 만2세되는 자녀가 있는데요, 아이들이 지금까지 저나 친척들에게 받았던 세벳돈 등의 용돈과 제가 매달 5만원씩 넣어주는 주택청약종합저축 금액의 합이 큰 아이는 합쳐서 1500만원, 작은아이는 500만원 정도 되는데요, 금액이 생각보다 커서 증여로 처리하는게 좋을 것 같아서 문의드립니다. 해당 절차와 필요한 서류 등을 알려 주시면 감사하겠습니다. 홈택스에서 해볼려고 했더니 미성년자는 증여세 신고가 제한적이더라구요.참고로, 아이들이 용돈을 받을 때마다 자유입출금 통장에 대한 이자가 상대적으로 높은 모 은행의 아이들 계좌에 넣어 두었는데, 이 통장이 미성년자는 인터넷뱅킹이 제한되어 있는 관계로 먼저 현금카드로 동일한 은행의 제 계좌로 이체한 후(이체수수료 절감을 위해), 제가 다시 아이들 명의의 다른 통장에 이체해서 정기예금을 들어 놓았는데, 이렇게 해도(즉, 중간에 제 통장을 거쳐가도) 세법상 별 문제는 안생기나요?그리고, 증여받은 후 3개월 내에 신고해야 하는 것 같은데, 예금을 가입한지가 3개월이 지났는데 혹 별 문제는 안생기나요?참고로, 자유입출금 통장에 50만원이 모이면 이것을 빼내서 정기예금으로 넣은 관계로, 아이들마다 예금 계좌는 하나가 아니고 여러개씩 됩니다.

미성년 증여 신고 방법 (2015.08.17)

안녕하세요,미성년 자녀에게 10년에 2천만원 한도로 증여가 가능하다고 하여만 1세인 자녀 이름으로 통장을 개설하여 2천만원을 입금하는 형태로 증여하고자 합니다.위와 같이 증여신고를 하려면 어떤 절차를 거쳐야 하는지 최대한 자세히 설명 부탁드립니다.(필요한 서류, 그 서류를 어디서 받거나 작성해야 하는지, 방문처 등)-증여세 과세표준신고 및 자진납부 계산서-증여재산 및 그 평가명세서-채무사실 등 기타 입증서류이런 것들도 이름만 봐서는 무슨 서류인지 어디 가서 뭘 달라고 해야 하는지 모르겠더라고요.인터넷으로는 로그인한 본인이 수증자인 경우가 아니면 신고가 안 되는 것 같고요.감사합니다.

부동산 증여 시 필요서류 등 문의 (2017.08.25)

안녕하세요?아파트를 구입하면서 일부 지분을 자녀에게 증여하려고 합니다. 매매 계약서에는 자녀 명의로 4% 정도의 지분을 명시해서 등기진행 예정입니다.1. 부동산 지분 증여 신고를 위해서 필요한 서류는 무엇인지요?2. 거주지가 김포인데 서울 강서세무서에서 증여신고 해도 되나요?

부모가 자에게 아파트분양권 증여문제 (2017.12.21)

수고 많으십니다.저희 어머님이 아파트분양권에 당첨되어서 제가 계약금을 3천8백 만원 정도 제 통장으로 입금하였습니다.그리고 내년 3월 중도금대출을 앞두고 있습니다.이럴 경우 어머님 명의에서 제 명의로 이전을 할 시증여로 신고서를 제출해야 하나요,아니면 매매로 신고를 해야 하나요.그리고 신고할 때 분양금 계약금으로 신고를 해야 합니까?아니면 분양권에 붙은 프리미엄을 포함해서신고를 합니까?이런 경우 매매로 신고해도 부모자식간은 증여로 간주되어증여신고를 해야 합니까?만약 증여신고하고 등기된 부동산 같은 경우는 5년 이내 못 팔지만분양권은 권리인데 증여하고 증여받은 제가 바로 팔 경우는어떤 불이익이 따르는지 궁금합니다.마지막으로 분양권이 5천이하인 경우도 증여세가 나오는지 궁금합니다.

부동산 증여신고 (2018.02.08)

안녕하세요. 배우자에게 공시지가 2억5천짜리의 부동산을 증여하려고 합니다. 이와 관련해서 질문드립니다.1. 공시지가는 2억5천이고 매매예상가는 약 5억원정도로 추산됩니다. 이 경우 5억원으로 증여신고를 해도 되는지요?2. 배우자 증여공제가 6억인데 이는 10년간 누적적용가능한지요?3. 부동산을 증여시 보유기간 및 거주기간은 증여시점으로 개시가 되야 하는 건지요?

아버지 명의로 아파트 당첨 계약 후 아들에게 명의 이전시 증여세 여부 (2019.09.04)

○세종시 아파트 아버지와 아들 청약 후 아버지 당첨 - 아버지 명의로 계약 후 아들이 계약금 납부(아버지 70세로 소득 없음 - 중도금 대출은 아버지 명의로 대출 - 입주시 잔금은 아들이 납부○아버지 명의로 등기후 실제 거주자인 아들에게 명의 이전하고 싶은데... - 프리미엄에 대해서는 증여세 납부예정 - 명의이전시 분양금액(4억)+프리미엄 일텐데... - 분양금액4억에 대해서도 증여세를 내야하는지 궁금합니다.결론.. 실질적소유자로 아들이 분양금액+ 중도금대출승계 예정인데 분양금액을 증여세로 납부해야 하는지 답변 부탁드립니다.

부모님 청약통장으로 당첨된 아파트 자녀가 대금지급 및 등기후 증여시 세금문의 (2019.12.09)

안녕하세요.부모가 청약 당첨된 아파트를 분양권 전매제한이므로 아파트 준공 후 소유권이전 등기후"부모 → 자녀" 소유권이전(부담부증여) 하려고합니다. 아파트 계약후 계약금, 중도금, 잔금은 아래와 같이 납부할예정이고요.- 자녀 : 계약금(20%), 중도금(20~30%), 잔금(20%), - 부모 : 중도금(30~40%)위 와같이 대금 지급을 완료한 상태에서 "부모 → 자녀"로 소유권 이전시 부모명의로 대출받은 중도금(30~40%)를 제외하고는자녀가 납부를 했고, 자녀에게 소유권이전시 중도금도 자녀가 갚는다면, 아파트 분양대금의 100%를 자녀가 부담하게 되므로증여세는 자녀에게 소유권이전시의 아파트 프리미엄 가격에대해서만 5000만원 공제 후 증여세를 납부하면 될것으로 판단되는데맞는지 문의 드립니다.※납부 증여세 =" 아파트실거래가 - 분양대금(계약금,중도금,잔금) - 분양대금이자 - 5,000만원"에 대한 증여세

해외거주 자녀에게 자금을 빌려줄때 문의드립니다. (2020.02.26)

안녕하세요. 해외에 취업중인 자녀가 주택을 취득하려고 합니다.자금이 좀 부족해서 약 5만달러에 상당하는 부모의 돈을 빌려 해외송금받아 충당하고자 합니다. 7개월뒤에는 한국내 자금이 생겨 상환하는 조건입니다. 외환거래법상으로는 연 5만달러까지 개인송금이 가능하나 그 자금이 생활비로 사용될때는 상관없으나 부동산취득의 경우인경우는 불가하다고 알고있습니다. 증여신고를 하고 증여세납부를 하여야하나 이미 몇년전 1억이상의 현금을 증여하고 증여세납부도 한 상태입니다. 단기간 차용해서 사용한뒤 상환하는 이경우는 어떻게 해야할가요?